طرح مالیات ارز دیجیتال آلمان؛ قانون ۲۵ درصدی از ۲۰۲۸

وزارت دارایی آلمان در یک پیش‌نویس قانون جدید پیشنهاد کرده است که سود حاصل از معامله رمزارزها مشمول ۲۵ درصد مالیات مقطوع شود. این پیشنهاد به معنای خروج آلمان از قوانین فعلی است؛ قوانین فعلی که در صورت نگهداری دارایی برای بیش از یک سال، معافیت کامل مالیاتی اعطا می‌کنند. اجرای تغییرات مربوط به مالیات ارز دیجیتال آلمان قرار است از سال ۲۰۲۸ میلادی آغاز شود و تحول بزرگی در اکوسیستم کریپتوی اروپا ایجاد کند.

جزئیات پیش‌نویس قانون مالیات بر کریپتو در آلمان

بر اساس گزارش نشریه محلی دی ولت (Die Welt)، پیش‌نویس وزارت دارایی آلمان اعلام می‌کند که تمامی دارایی‌های دیجیتالی که پس از اول ژانویه ۲۰۲۷ خریداری شوند، مشمول نرخ مالیات مقطوع ۲۵ درصدی خواهند شد. این سیاست جدید تلاش دارد چارچوب مالیاتی سرمایه‌گذاری‌های دیجیتال را با دارایی‌های مالی سنتی هم‌راستا کند.

با این حال، طرح مذکور دارای بند حمایتی (Grandfathering) است؛ به این معنی که دارایی‌های خریداری‌شده پیش از تاریخ اول ژانویه ۲۰۲۷ همچنان تحت قوانین قدیمی و معاف از مالیات در صورت نگهداری بیش از ۱۲ ماه باقی خواهند ماند. طبق برآوردهای رسمی، دولت آلمان انتظار دارد از محل این اصلاحات مالیاتی سالانه حدود ۲ میلیارد یورو (معادل ۲.۳ میلیارد دلار) درآمد جدید کسب کند.

پایان عصر معافیت مالیاتی هولدرها در آلمان

تا پیش از این، آلمان به عنوان یکی از محبوب‌ترین کشورها برای سرمایه‌گذاران بلندمدت حوزه کریپتو شناخته می‌شد. قوانین فعلی صریحاً بیان می‌کنند که اگر فردی ارز دیجیتال خود را برای مدتی بیش از ۳۶۵ روز نگهداری کند، تمام سود حاصل از فروش آن کاملاً معاف از مالیات خواهد بود.

تغییر قانون به نرخ ثابت ۲۵ درصدی بدون توجه به مدت زمان نگهداری، جذابیت آلمان را برای هولدرها کاهش می‌دهد. وزیر دارایی آلمان، لارس کلینگ‌بایل، اولین بار در اواخر آوریل به لزوم بازنگری در این قوانین اشاره کرده بود و اکنون این اصلاحات گام به گام به مرحله اجرایی نزدیک‌تر می‌شوند.

تحلیل کوین‌گرام

تغییر سیاست مالیاتی آلمان نشان‌دهنده تغییر جهت کلی کشورهای عضو اتحادیه اروپا به سمت تنظیم‌گری سخت‌گیرانه‌تر و کسب درآمد بیشتر از بازار دارایی‌های دیجیتال است. آلمان که سال‌ها به لطف معافیت‌های مالیاتی ۱ ساله، جذب‌کننده سرمایه‌های خرد و کلان بود، حالا تصمیم گرفته ارزهای دیجیتال را هم‌ردیف سهام و سایر اوراق بهادار سنتی قرار دهد.

از دیدگاه بازار، تعیین تاریخ اجرای ۲۰۲۸ و مهلت خرید تا پایان ۲۰۲۶ می‌تواند موجب موجی از خریدهای جدید در سال‌های ۲۰۲۵ و ۲۰۲۶ در آلمان شود، چرا که سرمایه‌گذاران می‌خواهند دارایی‌های خود را تحت قانون قدیمی معاف کنند. با این حال، در بلندمدت ممکن است بخشی از سرمایه‌گذاران بزرگ و کسب‌وکارهای کریپتویی به سمت کشورهایی با قوانین مالیاتی جذاب‌تر مانند پرتغال یا امارات مهاجرت کنند.

جمع‌بندی

پیش‌نویس جدید وزارت دارایی آلمان نقطه‌عطفی در تنظیم‌گری مالیاتی کریپتو در اروپا به شمار می‌رود. اگرچه این قانون تا سال ۲۰۲۸ اجرا نخواهد شد و خریدهای قبل از ۲۰۲۷ از قانون قدیم بهره‌مند می‌شوند، اما پیام روشنی به بازار صادر می‌کند: دوران معافیت‌های بی‌دردسر کریپتویی در اقتصادهای بزرگ اروپایی رو به پایان است.

سوالات متداول

نرخ جدید مالیات کریپتو در آلمان چقدر است و از چه زمانی اجرا می‌شود؟

نرخ پیشنهادی جدید ۲۵ درصد به‌صورت مقطوع است و اجرای رسمی آن از سال ۲۰۲۸ میلادی آغاز خواهد شد.

تکلیف دارایی‌هایی که قبل از سال ۲۰۲۷ خریداری شده‌اند چیست؟

دارایی‌های خریداری‌شده پیش از اول ژانویه ۲۰۲۷ مشمول بند حمایتی بوده و در صورت نگهداری بیش از یک سال، همچنان معاف از مالیات خواهند بود.

دولت آلمان چه میزان درآمد از این طرح مالیاتی پیش‌بینی کرده است؟

وزارت دارایی آلمان پیش‌بینی می‌کند که این بازنگری مالیاتی حدود ۲ میلیارد یورو (۲.۳ میلیارد دلار) درآمد سالانه جدید برای کشور ایجاد کند.